VAPZ en IPT: zelf pijler 2 aanvullen
Als zelfstandige of bedrijfsleider bouw je geen aanvullend pensioen op via een werkgever. Een VAPZ (zelfstandigen) of IPT (bedrijfsleiders) zijn bestaande, fiscaal voordelige opties om dat zelf te doen. Bijgewerkt: 21 september 2026.
Drie uitgangspunten
1. Officiële bronnen. Percentages en plafonds hieronder komen rechtstreeks van Wikifin — nooit een schatting van onszelf.
2. Geen aanbeveling. Deze pagina legt uit hoe VAPZ en IPT werken — niet of ze voor jou zinvol zijn. Dat hangt af van je volledige financiële situatie.
3. Waar we doorverwijzen. Voor een concrete berekening en om een contract effectief op te starten, verwijzen we door naar je eigen boekhouder, verzekeraar of bank — Annoro beveelt geen specifieke aanbieder aan.
VAPZ — Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen
Voor zelfstandigen (hoofd- of onder voorwaarden bijberoep). Twee varianten: klassiek en sociaal.
Klassiek VAPZ
8.17%
max € 4.086,34/jaar
Sociaal VAPZ
9.4%
max € 4.701,54/jaar
Bij een sociaal VAPZ moet minstens 10% van je bijdrage naar een verplicht solidariteitsluik (o.a. een gewaarborgd inkomen bij arbeidsongeschiktheid) — dat verklaart het hogere plafond.
Ga na of je in aanmerking komt
Elke zelfstandige in hoofdberoep komt in aanmerking; sinds een recente hervorming kan dit onder voorwaarden ook voor een zelfstandige in bijberoep.
Kies klassiek of sociaal
Klassiek laat je tot 8.17% van je inkomen storten (max €4086.34/jaar in 2026). Sociaal laat een hoger plafond toe (9.4%, max €4701.54/jaar), maar minstens 10% van je bijdrage moet dan naar een verplicht solidariteitsluik (o.a. een gewaarborgd inkomen bij arbeidsongeschiktheid).
Open het contract bij een verzekeraar of pensioeninstelling
Bij je eigen bank, verzekeraar of via je boekhouder — Annoro beveelt zelf geen specifieke aanbieder aan.
Stort binnen het toegelaten plafond
Het exacte toegelaten bedrag hangt af van je netto belastbaar beroepsinkomen van 3 jaar terug — je verzekeraar of boekhouder berekent dit voor je.
De storting is fiscaal aftrekbaar
In tegenstelling tot pensioensparen (een belastingvermindering) is een VAPZ-storting aftrekbaar als beroepskost — je boekhouder verwerkt dit in je aangifte.
Bron: Wikifin, “Het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ)” (bijgewerkt 19 maart 2026).
IPT — Individuele Pensioentoezegging
Voor bedrijfsleiders die zichzelf een regelmatige, minstens maandelijkse bezoldiging uitbetalen via hun vennootschap — een ander mechanisme dan VAPZ, want de vennootschap betaalt, niet jij persoonlijk.
De 80%-regel
Je totale pensioen (wettelijk + aanvullend, herleid tot een jaarbedrag) mag niet meer bedragen dan 80% van je laatste bruto jaarbezoldiging — dat bepaalt hoeveel je vennootschap fiscaal voordelig kan storten.
Ga na of je in aanmerking komt
Enkel bedrijfsleiders die zichzelf een regelmatige, minstens maandelijkse bezoldiging uitbetalen via hun vennootschap.
Check de 80%-regel
Je totale pensioen (wettelijk + aanvullend, herleid tot een jaarbedrag) mag niet meer dan 80% van je laatste bruto jaarbezoldiging bedragen — dat bepaalt hoeveel premie je vennootschap nog fiscaal voordelig kan storten.
Vraag een berekening op bij een verzekeraar of pensioeninstelling
Die bepaalt op basis van je loopbaan en bezoldiging hoeveel ruimte er nog is binnen de 80%-grens.
Overweeg een backservice
Stortte je in het verleden minder dan het toegelaten maximum, dan bieden pensioeninstellingen in de praktijk vaak de mogelijkheid om dat gedeeltelijk in te halen — vraag dit na bij je eigen verzekeraar, de exacte grenzen verschillen per aanbieder.
De vennootschap betaalt en trekt af
Niet jij persoonlijk maar je vennootschap betaalt de premie, en trekt die af als beroepskost binnen de 80%-grens.
Bron: Wikifin, “Het aanvullend pensioen voor zelfstandige bedrijfsleiders” (bijgewerkt 9 september 2025). De backservice-stap zelf staat niet in detail op Wikifin — dat is gangbare praktijk bij pensioeninstellingen, geverifieerd via meerdere verzekeraars, niet een letterlijk wettelijk cijfer.
Zie je een fout?
Klopt een aanname hier niet met wat jij weet, of vond je een nieuwere bron? Laat het weten via de contactgegevens op de piloot.